今年以來，票據(jù)業(yè)務(wù)風(fēng)險逐漸暴露，大案頻發(fā)。為此，監(jiān)管部門提出三年內(nèi)逐漸用電票代替紙票，并醞釀成立票交所?！ 〗眨?1世紀(jì)經(jīng)濟報道記者獨家從多位從事票據(jù)業(yè)務(wù)的人士處獲悉，風(fēng)險管理相對較好的工商銀行也卷入了票據(jù)風(fēng)險事件，并且涉事的就是電票業(yè)務(wù)?！ ￡P(guān)于事件的具體細(xì)節(jié)，市場上有多種說法，記者多方采訪，多個知情人士透露了大致脈絡(luò)，有不法分子利用虛假材料和公章，在工商銀行廊坊分行開設(shè)了河南一家城商行“焦作中旅銀行”的同業(yè)賬戶，以工行電票系統(tǒng)代理接入的方式開出了十億級數(shù)額的電票。這些電票開出時，采用了多家企業(yè)作為出票人，代理行為工商銀行，承兌行為焦作中旅銀行。最后這些電票輾轉(zhuǎn)到恒豐銀行等貼現(xiàn)。近期，恒豐銀行發(fā)現(xiàn)問題后已經(jīng)報案?！ 〗棺髦新勉y行辦公室于8月11日上午給21世紀(jì)經(jīng)濟報道記者的回應(yīng)稱，系有人利用虛假、偽造的印鑒和公章，冒用該行的名義實施的行為。在8月11日晚間，焦作中旅銀行再次在其官網(wǎng)發(fā)布聲明稱，近期我行發(fā)現(xiàn)有不法分子通過偽造我行證照和印章的手段，冒用我行名義在其他銀行業(yè)金融機構(gòu)開立同業(yè)賬戶，并違法辦理簽發(fā)電票業(yè)務(wù)?！ ≡撔斜硎?，“截至本聲明刊發(fā)之日，我行從未簽發(fā)電票，也從未委托他行代理簽發(fā)電票。不法分子冒用我行名義實施的行為與我行沒有任何關(guān)系，我行將保留追究其法律責(zé)任的權(quán)利，也將積極配合有關(guān)部門予以嚴(yán)厲打擊”。 8月11日，恒豐銀行相關(guān)人士表示：“我們也是受害者。而且電票系統(tǒng)很規(guī)范，我們也有理由相信工行作為國有大行代理開出的票據(jù)的真實性。這事也是我們自己主動排查時發(fā)現(xiàn)的問題。發(fā)現(xiàn)問題后，我們已在第一時間向上海警方報案，并向監(jiān)管部門逐級匯報了情況?！薄 」ど蹄y行河北廊坊分行相關(guān)負(fù)責(zé)人回應(yīng)卻表示，近日該行在賬戶監(jiān)測和檢查中發(fā)現(xiàn)，焦作中旅銀行在該行開立的同業(yè)賬戶存在資金異常變動情況。該行立即對可疑賬戶采取緊急凍結(jié)措施，并將相關(guān)情況通報了票據(jù)轉(zhuǎn)貼現(xiàn)買入行。目前，三方各執(zhí)一詞，市場也有多種傳言，但真實情況仍有待相關(guān)部門調(diào)查?！ ≌婕佟巴瑯I(yè)戶”疑云 三方的回復(fù)的分歧焦點在于，同業(yè)戶是真是假？如果是假的又是如何發(fā)生的？ 焦作中旅銀行辦公室一位女性工作人員于8月11日上午11時接受21世紀(jì)經(jīng)濟報道記者采訪時表示：“我們從未開展過電票簽發(fā)業(yè)務(wù)，也沒有和工行合作過。我們業(yè)務(wù)部門接到電話已經(jīng)核實過了，是有人利用偽造的印鑒和公章，冒用我們的名義。跟我們沒有任何關(guān)系，具體情況我們已經(jīng)積極跟監(jiān)管部門匯報了?！币灿邢⒎Q，利用虛假材料開戶的人是焦作中旅銀行的離職員工，此前就對該行情況非常熟悉，甚至知道該行印章暗記，因此偽造的材料和印章很逼真。不過，上述焦作中旅銀行女性員工回應(yīng)稱：“這我就不清楚了，一切還在調(diào)查中?！薄 ×碛兄槿耸空J(rèn)為，工商銀行廊坊分行在為“焦作中旅銀行”開立同業(yè)戶時，可能未嚴(yán)格進行法人面簽，導(dǎo)致不法分子利用虛假材料成功開戶?！ Υ?，工行方面人士向21世紀(jì)經(jīng)濟報道記者表示：“根據(jù)焦作中旅銀行的說法，關(guān)于票據(jù)代理業(yè)務(wù)相關(guān)協(xié)議的公章是假的，辦理業(yè)務(wù)的人員也已從該行離職。但根據(jù)規(guī)定，辦理這項業(yè)務(wù)需要焦作中旅銀行的開戶公函、營業(yè)執(zhí)照、金融機構(gòu)許可證、基本戶開戶許可證、機構(gòu)信用代碼證、法定代表人身份證復(fù)印件等一整套資料?！薄 」ば腥耸糠Q，“更為離奇的，開立代理接入賬戶的機構(gòu)到焦作審核時，這些所謂的‘假員工’是在中旅銀行的辦公大樓里接待他們的。同時，該代理機構(gòu)為了進一步確認(rèn)，還撥打了焦作中旅銀行在當(dāng)?shù)仄渌y行同業(yè)預(yù)留的固定電話，結(jié)果不僅能撥通而且還對查詢的事項給予了肯定的答復(fù)?！薄 τ诠ば械幕貞?yīng)，8月11日18時，焦作中旅銀行辦公室同一固定電話，另一男性工作人員接受21世紀(jì)經(jīng)濟報道記者電話采訪時表示：“工行說的話，是真是假我們沒法確定，調(diào)查結(jié)果出來后我們會統(tǒng)一回復(fù)?！薄 」ば兄袩o開戶資質(zhì)？ 8月11日，票據(jù)專家趙慈拉在接受21世紀(jì)經(jīng)濟報道記者采訪時表示，“這個事的癥結(jié)不是出在電票系統(tǒng)的電票賬戶上，而是同業(yè)賬戶的問題。電票賬戶無法獨立存在，必須要綁定一個同業(yè)賬戶或是企業(yè)賬戶。如果企業(yè)結(jié)算賬戶不真實的話，此類問題同樣會在企業(yè)電票賬戶上發(fā)生。” 8月11日，也有分析人士向21世紀(jì)經(jīng)濟報道記者表示，電票業(yè)務(wù)作為未來發(fā)展的方向，可以防范紙票中的票據(jù)毀損滅失、丟失、有人刻意偽造變造票據(jù)等風(fēng)險，但票據(jù)出現(xiàn)問題很多都是操作風(fēng)險和道德風(fēng)險。“人的問題不根本解決，票據(jù)風(fēng)險漏洞很難堵住?！薄 ∩鲜龇治鋈耸窟€表示：“最近可預(yù)見的是，監(jiān)管部門或?qū)ν瑯I(yè)賬戶開刀。還有一些出現(xiàn)風(fēng)險的事件，是由于部分小銀行管理不嚴(yán)，甚至把同業(yè)戶出借給中介機構(gòu)使用所致?！薄 ￡P(guān)于同業(yè)結(jié)算賬戶，央行曾于2014年6月末下發(fā)了《關(guān)于加強銀行業(yè)金融機構(gòu)人民幣同業(yè)銀行結(jié)算賬戶管理的通知》（銀發(fā) 【2014】178號，下稱“178號文”）進行了規(guī)范和明確?！ 「鶕?jù)178號文，同業(yè)銀行結(jié)算賬戶是指銀行業(yè)金融機構(gòu)為境內(nèi)其他銀行開立的、與本銀行或者第三方發(fā)生資金劃轉(zhuǎn)的人民幣銀行存款賬戶?！ “凑沼猛居址譃椤敖Y(jié)算性”和“投融資性”兩類。結(jié)算性賬戶是指用于代理現(xiàn)金解繳、代理支付結(jié)算等支付結(jié)算業(yè)務(wù)的賬戶；投融資性同業(yè)銀行結(jié)算賬戶是指用于同業(yè)存款、同業(yè)借款、買入返售、同業(yè)投資等融資和投資業(yè)務(wù)的賬戶?！ ⊥瑯I(yè)賬戶可以“異地開立”。不過央行明確規(guī)定“開戶銀行為存款銀行開立投融資性同業(yè)銀行結(jié)算賬戶的，應(yīng)當(dāng)為開戶銀行二級分行及以上營業(yè)機構(gòu)。支行及以下分支機構(gòu)不得作為投融資性同業(yè)銀行結(jié)算賬戶的開戶銀行，也不得為異地（跨縣市）存款銀行開立同業(yè)銀行結(jié)算賬戶。”有兩位票據(jù)從業(yè)人士向21世紀(jì)經(jīng)濟報道記者表示：“如果工行開設(shè)同業(yè)賬戶的具體機構(gòu)是廊坊分行開發(fā)區(qū)支行，應(yīng)該不具備開立同業(yè)結(jié)算賬戶的資格?！薄 ⊥瑫r，央行要求開戶銀行應(yīng)當(dāng)提高對同業(yè)開戶的審核要求，采取多種措施對開戶證明文件的真實性、完整性和合規(guī)性以及存款銀行開戶意愿真實性進行審核?！ τ诠ば欣确环中虚_發(fā)區(qū)支行是否具備開立同業(yè)戶的資格，以及該行是否進行了嚴(yán)格的真實性核查，并進行面簽，工行方面并未作出正面回應(yīng)?！ 《氵^同業(yè)戶排查？ 至于爭議中的真假“焦作中旅銀行”同業(yè)賬戶，趙慈拉推測，可能存在兩種情況：第一種是該銀行將同業(yè)賬戶出借給其他人使用，另一種情況是有人冒用“焦作中旅銀行”的名義進行開戶。 兩種不同的方式，趙慈拉認(rèn)為，“如果是把自己的同業(yè)賬戶出借給他人使用，出借行應(yīng)該承擔(dān)票據(jù)的兌付責(zé)任；如果是被他人用虛假信息資料開戶，由于審核不嚴(yán)被冒用的，電票業(yè)務(wù)管理辦法規(guī)定代理行就要承擔(dān)賠償責(zé)任?！薄 ≮w慈拉認(rèn)為，防范冒名銀行機構(gòu)開戶審核方式很簡便，可以通過央行的大額支付系統(tǒng)向這家銀行進行查詢，這種核實查詢方式是有法律效力的?！ ≮w慈拉還表示，對于同業(yè)賬戶，央行和銀監(jiān)會公布的126號文也要求進行排查，并且排查在今年6月底已經(jīng)結(jié)束了?！叭绻侵新勉y行的賬戶是出借，他們自己應(yīng)該排查并暫停這種情況；如果賬戶是冒名開的，工行也應(yīng)該排查得到。” 央行也要求，至少采取兩種方式對存款銀行開戶意愿的真實性進行核實：一是通過大額支付系統(tǒng)向存款銀行一級法人進行核實；二是到存款銀行上門核實或者通過本銀行在異地的分支機構(gòu)上門核實?！ ‰娖贝斫尤牖驎和！ 〕算y行間“同行戶”開設(shè)和管理的亂象，本案中還有一個重要因素是電票系統(tǒng)的代理接入。 據(jù)悉，電票系統(tǒng)（ECDS）并不是所有銀行都是直接接入的，也有的銀行是通過其他大型銀行代理接入的。銀監(jiān)會2015年的報告顯示，目前僅有395家機構(gòu)直連了ECDS系統(tǒng)，其他的上千家中小銀行都是通過代理的方式接入?！ 《ば芯褪亲龃斫尤霕I(yè)務(wù)比較多的銀行之一?！ ∏笆銎睋?jù)從業(yè)人士也向21世紀(jì)經(jīng)濟報道記者表示：“很多小型機構(gòu)都想通過大銀行的代理接入，因為中小型機構(gòu)，特別是區(qū)域性銀行，同業(yè)和它做業(yè)務(wù)時還是有所顧慮，但通過大行代理接入后，這些小型機構(gòu)的信用就提升了不少。不過出了這個事以后，有傳言監(jiān)管部門將叫停電票系統(tǒng)代理接入的方式?！焙阖S銀行人士也在回應(yīng)中表示：“電票系統(tǒng)很規(guī)范，我們也有理由相信工行作為國有大行代理開出的票據(jù)的真實性?！薄 〔贿^也有市場人士質(zhì)疑，該案的票據(jù)在流轉(zhuǎn)環(huán)節(jié)存在諸多疑點。焦作中旅銀行承兌后立即自己貼現(xiàn)，隨后又馬上向恒豐銀行轉(zhuǎn)貼現(xiàn)，明顯具有融資票據(jù)性質(zhì)。其次，這些票據(jù)的開票企業(yè)大多數(shù)是上海企業(yè)，卻舍近求遠(yuǎn)到河南焦作辦理貼現(xiàn)，顯然有悖常理。而作為票據(jù)買家的恒豐銀行青島分行不僅沒有去實地核查，還一次性吃進了十多億元。同時，買入這批票據(jù)的利率大大高于市場利率，明顯偏離正常價格。（21世紀(jì)經(jīng)濟報道）