原創(chuàng)發(fā)布，禁止抄襲！作者：會計網老師
1、一家小規(guī)模納稅人的工程公司，一項工程的收入為58萬元，沒有取得采購材料的發(fā)票(只簽訂了采購合同)，1. 企業(yè)所得稅能夠直接抵扣這沒有發(fā)票的成本嗎？ 2. 如果有收據(收據上注明收款人的基本信息：身份證號、姓名、金額、公司、材料名稱等、）是不是就可以直接稅前扣除呢？
答：兩項都不能。
2、工資高于交社保的基數，公司年底需要把高出部分再重新交社保嗎？
答：根據社會保障法律制度要求，繳納社保的申報金額為繳納基數。通常繳納基數為職工本人上一年月平均工資。相關稽查機關發(fā)現企業(yè)為職工申報的繳納工資基數和實際差異較大的。應當按監(jiān)管部門的要求補繳社保費用以及滯納金和罰款。
3、請問生產車間機器換配件和付企業(yè)外修理人員工資費用該怎么做？
答：可以計入制造費用。期末分配結轉至生產成本。
4、如提供服務但未簽訂合同，需要繳納印花稅么？
答：印花稅對購銷合同中，使用相同效力的單據作為應稅憑證。沒有具體涉及到服務類。
5、公司賬戶給法人轉賬有限額嗎？或者超過多少元會被監(jiān)控？
答：過5萬被監(jiān)控。
6、高新技術企業(yè)虧損是否享受加計扣除？
答：匯算清繳時，要加計的。
7、先預付貨款30%，然后到貨付余款對方給開專票，會計分錄是什么？
答：
借：預付賬款
貸:銀行存款
借：庫存商品等
應交稅費
貸：預付賬款
8、國企，職工療休養(yǎng)發(fā)票，抬頭開單位還是個人，哪個妥當？
答：屬于公司福利的那么應當開公司名稱。
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