為深化利率市場化改革，進(jìn)一步推動(dòng)貸款市場報(bào)價(jià)利率（LPR）運(yùn)用，中國人民銀行于2019年12月28日再次發(fā)布（中國人民銀行（2019）第30號(hào)）公告，明確存量浮動(dòng)利率貸款的定價(jià)基準(zhǔn)轉(zhuǎn)換為LPR有關(guān)事宜。按照公告的要求：
1.2020年1月1日之前的已簽合同未發(fā)放的貸款及已發(fā)放的貸款都涉及利率轉(zhuǎn)換。
2.借貸雙方應(yīng)自2020年3月1日開始至2020年8月31日之前完成協(xié)商轉(zhuǎn)換事宜，加點(diǎn)數(shù)值在合同剩余期限內(nèi)固定不變；也可轉(zhuǎn)換為固定利率。定價(jià)基準(zhǔn)只能轉(zhuǎn)換一次，轉(zhuǎn)換之后不能再次轉(zhuǎn)換。已處于最后一個(gè)重定價(jià)周期的存量浮動(dòng)利率貸款可不轉(zhuǎn)換。
3.以2019年12月公布LPR為基數(shù)將浮動(dòng)利率等價(jià)轉(zhuǎn)換為加點(diǎn)方式。之后，自第一個(gè)重定價(jià)日起，在每個(gè)利率重定價(jià)日，利率水平由最近一個(gè)月相應(yīng)期限LPR與該加點(diǎn)數(shù)值重新計(jì)算確定。雙方可以約定重新定價(jià)周期，其中房貸的重新定價(jià)周期不得少于一年。
4.金融機(jī)構(gòu)應(yīng)利用官方網(wǎng)站和網(wǎng)點(diǎn)公告、電話、短信、郵件和手機(jī)銀行等渠道通知存量浮動(dòng)利率貸款客戶，協(xié)商約定定價(jià)基準(zhǔn)轉(zhuǎn)換具體事項(xiàng)，依法合規(guī)保障借款人合同權(quán)利和消費(fèi)者權(quán)益。
舉例說明，某借款人與貸款人簽訂的借款合同約定：借款期限20年，按月還本付息，利率為人行基準(zhǔn)利率基礎(chǔ)上上浮30%，每一年調(diào)整一次，每年的1月1日為調(diào)息日。貸款發(fā)放當(dāng)年的人行貸款基準(zhǔn)利率為年利率4.9%，則借款人貸款發(fā)放當(dāng)年的實(shí)際利率為：4.9%（人行貸款基準(zhǔn)利率）*（1+30%），此后每一年如遇人行貸款基準(zhǔn)利率調(diào)整則實(shí)際利率相應(yīng)調(diào)整。
按照上述文件規(guī)定，1.如借款人選擇不調(diào)整，則實(shí)行固定利率：即借款利率為2019年執(zhí)行利率，此后保持不變；2.如借款人未按照貸款人要求去協(xié)商并要求不調(diào)整，則實(shí)際統(tǒng)一轉(zhuǎn)換為LPR加點(diǎn)。即初始轉(zhuǎn)換規(guī)則如下：
借款利率=4.9%（1+30%）=4.85%（2019年12月28日5年期以上LPR）+加點(diǎn)數(shù)，則加點(diǎn)數(shù)=6.24%-4.85%=152bp（基點(diǎn)。Basis Point（bp）基點(diǎn)。用于金融方面，債券和票據(jù)利率改變量的度量單位。一個(gè)基點(diǎn)等于1個(gè)百分點(diǎn)的1%，即0.01%，因此，100個(gè)基點(diǎn)等于1%。）=1.52%
按照初次轉(zhuǎn)換計(jì)算出加點(diǎn)數(shù)為152bp后，則借款人的利率為：LPR（調(diào)整年度的最近一個(gè)月LPR）+152bp,則其當(dāng)期利率為：4.65%（2021年1月1日最近一個(gè)月，也即2019年12月20日公布的5年期以上LPR為4.65%）+1.52%=6.17%。