2015年養(yǎng)老保險新政策解讀
2015年，我國養(yǎng)老保險制度進(jìn)行了全面改革，涉及到退休年齡、繳費(fèi)基數(shù)、繳費(fèi)年限等多個方面。以下是對新政策的解讀：
繳費(fèi)基數(shù)調(diào)整
2015年起，養(yǎng)老保險繳費(fèi)基數(shù)調(diào)整為上一年度全省職工平均工資的60%-300%。繳費(fèi)基數(shù)下限不得低于當(dāng)?shù)刈畹凸べY標(biāo)準(zhǔn)。繳費(fèi)基數(shù)上限不得高于當(dāng)?shù)刈罡呱鐣骄べY的3倍。
繳費(fèi)年限延長
男性職工繳費(fèi)滿30年，女干部繳費(fèi)滿25年，女工人繳費(fèi)滿20年可以按月領(lǐng)取養(yǎng)老金。繳費(fèi)年限不足規(guī)定年限的人員，可以一次性補(bǔ)繳或延長繳費(fèi)期限。
退休年齡延遲
2015年起，男性職工的退休年齡分階段延遲至60歲，女性干部延遲至55歲，女性工人延遲至50歲。此后，每三年延遲一個月，至2045年最終達(dá)到男性65歲、女性60歲的退休年齡。
個人賬戶調(diào)整
2015年起，個人賬戶記賬利率調(diào)整為不低于同期五年期定期存款利率。個人賬戶余額部分可以購買商業(yè)養(yǎng)老保險或用于其他養(yǎng)老服務(wù)。
繳費(fèi)方式多樣化
2015年起，探索建立個人養(yǎng)老金制度。個人可以通過購買商業(yè)養(yǎng)老保險、參加企業(yè)年金等方式進(jìn)行養(yǎng)老儲蓄。
異地轉(zhuǎn)移接續(xù)
2015年起，實(shí)現(xiàn)養(yǎng)老保險關(guān)系轉(zhuǎn)移接續(xù)全國聯(lián)網(wǎng)。異地務(wù)工人員可以在就業(yè)地繳納養(yǎng)老保險，并與戶籍地養(yǎng)老保險關(guān)系銜接。
相關(guān)問答
問：新政策下，繳費(fèi)基數(shù)是如何確定的？
答：繳費(fèi)基數(shù)為上一年度全省職工平均工資的60%-300%，下限不得低于當(dāng)?shù)刈畹凸べY標(biāo)準(zhǔn)，上限不得高于當(dāng)?shù)刈罡呱鐣骄べY的3倍。
問：繳費(fèi)年限不夠怎么辦？
答：繳費(fèi)年限不足規(guī)定年限的人員可以一次性補(bǔ)繳或延長繳費(fèi)期限。
問：個人賬戶余額可以用于購買商業(yè)養(yǎng)老保險嗎？
答：可以。2015年起，個人賬戶余額部分可以購買商業(yè)養(yǎng)老保險或用于其他養(yǎng)老服務(wù)。
問：異地務(wù)工人員如何辦理養(yǎng)老保險轉(zhuǎn)移接續(xù)？
答：異地務(wù)工人員可以在就業(yè)地繳納養(yǎng)老保險，并通過全國聯(lián)網(wǎng)的養(yǎng)老保險關(guān)系轉(zhuǎn)移接續(xù)平臺與戶籍地養(yǎng)老保險關(guān)系銜接。
2015年養(yǎng)老保險新政策解讀
以養(yǎng)老金并軌為例：
退休待遇怎么樣？
改革前，機(jī)關(guān)事業(yè)單位工作人員退休工資是按“最終工資”的一定比例分檔計算，退休后的退休金大概為退休前的80%到90%，如果一名公務(wù)員退休前的工資為每月5000元，那么退休后能拿到4000到4500元。
由于退休前工資跟職務(wù)密切關(guān)聯(lián)，所以還出現(xiàn)了“提職一日游”的現(xiàn)象，即退休前提個職位，為了退休后多拿點(diǎn)兒工資。
改革后，按照《決定》，從2014年10月1日起，不管是公務(wù)員還是事業(yè)單位員工，養(yǎng)老待遇不再和職稱、級別掛鉤，而是和企業(yè)職工一樣，在職時單位和個人都要繳費(fèi)，退休后到社保領(lǐng)取養(yǎng)老金。
按照規(guī)定，機(jī)關(guān)事業(yè)單位按照工資總額的20%繳費(fèi)，個人按照繳費(fèi)工資的8%繳納。單位交的錢計入統(tǒng)籌賬戶，形成統(tǒng)籌基金，現(xiàn)收現(xiàn)付，個人交的錢全都計入個人賬戶，退休后才能支取。個人賬戶部分可以繼承，超額部分由社會統(tǒng)籌補(bǔ)充。
除了基本養(yǎng)老保險制度外，本著構(gòu)建多層次養(yǎng)老保險體系的初衷，機(jī)關(guān)事業(yè)單位還會實(shí)施職業(yè)年金，資金來源由兩部分構(gòu)成：單位按工資總額的8%繳費(fèi)，個人按本人繳費(fèi)工資的4%繳費(fèi)，兩部分資金構(gòu)成的職業(yè)年金基金都實(shí)行個人賬戶管理。工作人員退休時，依據(jù)其職業(yè)年金積累情況和相關(guān)約定按月領(lǐng)取職業(yè)年金待遇。
此外，機(jī)關(guān)事業(yè)單位退休人員的工資不再由原單位發(fā)放，而是由養(yǎng)老保險基金支付，待遇調(diào)整不再與同職級在職職工增長工資直接掛鉤，而是與企業(yè)退休人員以及城鄉(xiāng)老年居民基本養(yǎng)老待遇調(diào)整統(tǒng)籌考慮，避免了一些退休職工較多、退休金負(fù)擔(dān)較重的單位不敢給在職員工漲工資的局面。
為了配合養(yǎng)老并軌，降低改革的阻力，機(jī)關(guān)事業(yè)單位工作人員工資調(diào)整方案也配套出臺。國務(wù)院辦公廳為此轉(zhuǎn)發(fā)了3個實(shí)施方案并已經(jīng)發(fā)到各單位，一是公務(wù)員基本工資的調(diào)整，二是事業(yè)單位工作人員基本工資的調(diào)整，三是機(jī)關(guān)事業(yè)單位離退休人員待遇的調(diào)整。
按照人力資源和社會保障部副部長胡曉義的解釋，對絕大多數(shù)人來講，如果不是極特殊情況，待遇水平都會有所增加，至少是不降低。
錢從哪里來？
養(yǎng)老金“并軌”之后，將面對機(jī)關(guān)事業(yè)單位養(yǎng)老金的錢從哪里來的問題。上世紀(jì)九十年代初開始啟動的企業(yè)養(yǎng)老保險制度改革，就產(chǎn)生了巨大的“改制成本”，而消化這個成本花費(fèi)了非常長的時間。這次改革，也不可避免地需要付出改革的成本。
人力資源和社會保障部社會保障研究所所長金維剛介紹：“這要根據(jù)單位不同的類型確定它的資金來源，首先作為機(jī)關(guān)公務(wù)員來講，都是財政撥款，作為單位的繳費(fèi)部分都是可以納入到財政預(yù)算，由財政來支付，對于參公的事業(yè)單位和其他單位，都是可以由財政同樣納入預(yù)算來繳納單位的這方面的費(fèi)用，事業(yè)單位改革以后，如果是一類的事業(yè)單位，單位的繳費(fèi)部分同樣納入財政預(yù)算里面，由財政來支付，作為二類事業(yè)單位實(shí)行的是財政差額撥款，除了單位繳費(fèi)有一部分是納入財政預(yù)算的，需要由單位自籌資金來支付這個繳費(fèi)。”
養(yǎng)老保險的基本制度模式是現(xiàn)收現(xiàn)付，部分積累，主要是代際贍養(yǎng)的模式，工作的一代繳費(fèi)來供養(yǎng)已經(jīng)退休的一代，不用同時籌措在職職工繳費(fèi)和退休人員養(yǎng)老金發(fā)放兩筆巨額資金，而是可以做財務(wù)上的轉(zhuǎn)化。公務(wù)員的供款渠道只有財政，所以要建立職業(yè)年金制度，財政是唯一的供款渠道，不允許機(jī)關(guān)自籌自支搞小金庫。
但他同時也指出，就現(xiàn)實(shí)財政能力而言，完全可以安排好現(xiàn)在的在職職工繳費(fèi)和退休人員養(yǎng)老金發(fā)放。但隨著老齡化程度的加劇，將來的負(fù)擔(dān)會越來越重，對長遠(yuǎn)的資金平衡問題要積極采取措施，妥善解決。比如外界一直建議的對養(yǎng)老保險基金進(jìn)行投資運(yùn)營來實(shí)現(xiàn)保值增值，他透露已列入養(yǎng)老保險頂層設(shè)計的總體方案中，會盡早提出一個具體方案。
此外，根據(jù)《規(guī)定》，機(jī)關(guān)事業(yè)單位基本養(yǎng)老保險基金單獨(dú)建賬，與企業(yè)職工養(yǎng)老保險基金分別管理使用，因此不會出現(xiàn)擠占企業(yè)職工養(yǎng)老保險結(jié)存基金的問題。
養(yǎng)老金怎么發(fā)？
改革之后，機(jī)關(guān)事業(yè)單位工作人員的養(yǎng)老金按照“老人老辦法，新人新辦法”來發(fā)放。
在2014年10月1日之前已經(jīng)退休的“老人”，還和以前一樣，維持原待遇不變。2014年10月1日之后參加工作的“新人”，完全按照新辦法實(shí)施，在職時繳費(fèi)，退休時領(lǐng)取基本養(yǎng)老金，這個養(yǎng)老金為基礎(chǔ)養(yǎng)老金和個人賬戶養(yǎng)老金之和。
情況最復(fù)雜的是單位的“中人”，也就是2014年10月1日之前參加工作，10月1日之后退休的這部分人，在《決定》中，改革前算作“視同繳費(fèi)”。“中人”又分為兩種情況，一種是退休時，個人繳費(fèi)年限累計不足15年的“中人”，退休后的養(yǎng)老保險關(guān)系和養(yǎng)老金的計發(fā)比照《實(shí)施〈中華人民共和國社會保險法〉若干規(guī)定》執(zhí)行。按照《規(guī)定》，累計繳費(fèi)不足15年的，可以延長繳費(fèi)至滿15年?；蛘呖梢赞D(zhuǎn)入城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險，享受相應(yīng)的養(yǎng)老保險待遇。
對繳費(fèi)年限累計滿了15年的“中人”，這次改革設(shè)定一定期限的過渡期，在過渡期內(nèi)實(shí)行新老辦法對比。新辦法計發(fā)的養(yǎng)老金低于老辦法的，按老辦法補(bǔ)齊，新辦法計發(fā)的養(yǎng)老金高于老辦法的，對高出部分會有所限制。
因?yàn)檫@次改革設(shè)定了一個過渡期，因此繳費(fèi)年限累計滿了15年的“中人”，在過渡期內(nèi)，基本養(yǎng)老金就比“新人”多出一塊，在發(fā)放基礎(chǔ)養(yǎng)老金和個人賬戶養(yǎng)老金的基礎(chǔ)上，還會依據(jù)視同繳費(fèi)年限長短等因素發(fā)給過渡性養(yǎng)老金。對于“中人”的過渡性養(yǎng)老金怎么計算發(fā)放，相關(guān)政策還在制定當(dāng)中。
那每月領(lǐng)取的基礎(chǔ)養(yǎng)老金和個人賬戶養(yǎng)老金又怎么計算呢？
簡單說，決定基礎(chǔ)養(yǎng)老金多少的有三個因素，一個是所在地區(qū)上年度在崗職工的月平均工資，這就意味著，在不同地區(qū)、不同年份退休的人員，他的基礎(chǔ)養(yǎng)老金是不同的。第二個是本人每月繳費(fèi)工資的平均數(shù)，比如繳了20年，這個平均數(shù)就是20年里，每個月的繳費(fèi)工資相加，除以240個月。第三個是繳費(fèi)的年限。
以今年要退休的老王為例，他所在省2014年在崗職工的月平均工資是4000元，假設(shè)老王已經(jīng)繳費(fèi)35年，每月繳費(fèi)工資的平均數(shù)是3000元，那么老王的基礎(chǔ)養(yǎng)老金的計發(fā)基數(shù)就是兩者相加除以2，即3500元，然后根據(jù)繳費(fèi)的年限，每繳費(fèi)一年計發(fā)1個百分點(diǎn)，老王繳了35年，他的基礎(chǔ)養(yǎng)老金就是3500乘以35%，即1225元。這個基礎(chǔ)養(yǎng)老金是固定的，如果要調(diào)整的話，則要根據(jù)政府要求統(tǒng)一進(jìn)行。而個人賬戶養(yǎng)老金，則是根據(jù)退休時個人賬戶累計的本息，除以規(guī)定的計發(fā)月數(shù)所得。按照《決定》的個人賬戶養(yǎng)老金計發(fā)月數(shù)表，退休年齡越大，對應(yīng)的計發(fā)月數(shù)越小，也就是說繳費(fèi)時間越長，繳費(fèi)越多，退休拿到的錢也越多。
組合拳怎么打？
養(yǎng)老并軌不是單個的點(diǎn)，在人社部副部長胡曉義看來，問題很多，是個非常復(fù)雜的工程。
“首先是相應(yīng)的配套政策，工資制度怎么完善，如何與養(yǎng)老制度相銜接？這還是機(jī)關(guān)、事業(yè)單位內(nèi)部的事兒。再往外看，除了職工，還有其他社會群體，如城鄉(xiāng)居民的養(yǎng)老保險怎么考慮？低保家庭怎么考慮？”胡曉義說。
因此，此次機(jī)關(guān)事業(yè)單位養(yǎng)老保險制度改革遵循了“一個統(tǒng)一、五個同步”的基本思路。
“一個統(tǒng)一”就是機(jī)關(guān)事業(yè)單位與企業(yè)等城鎮(zhèn)從業(yè)人員統(tǒng)一實(shí)行社會統(tǒng)籌和個人賬戶相結(jié)合的基本養(yǎng)老保險制度，在此基礎(chǔ)上，形成城鎮(zhèn)職工和城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險并行的兩大制度平臺，并可相互銜接，從而構(gòu)建起完整的城鄉(xiāng)養(yǎng)老保險制度體系。“五個同步”為機(jī)關(guān)與事業(yè)單位同步改革；職業(yè)年金與基本養(yǎng)老保險制度同步建立；養(yǎng)老保險制度改革與完善工資制度同步推進(jìn)；待遇確定機(jī)制與調(diào)整機(jī)制同步完善；改革在全國范圍同步實(shí)施。“五個同步”突出了改革的系統(tǒng)性和協(xié)調(diào)性，綜合平衡前后左右的各種關(guān)系，有助于形成社會共識，保證改革順利推進(jìn)。
未來，國家將逐步建立覆蓋機(jī)關(guān)、企事業(yè)單位退休人員和城鄉(xiāng)居民的基本養(yǎng)老金正常調(diào)整機(jī)制，根據(jù)物價變動、職工工資增長、收入水平提高等到情況，并兼顧基本養(yǎng)老保險基金承受能力、財政負(fù)擔(dān)能力等因素，統(tǒng)籌考慮各類人員的基本養(yǎng)老金調(diào)整。
此外，在機(jī)關(guān)事業(yè)單位養(yǎng)老保險改革推進(jìn)的同時也考慮其他相關(guān)群體的政策安排。比如繼續(xù)提高企業(yè)退休人員基本養(yǎng)老金、首次統(tǒng)一提高全國城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險基礎(chǔ)養(yǎng)老金最低標(biāo)準(zhǔn)。
根據(jù)政策，從2015年1月1日起，企業(yè)退休人員基本養(yǎng)老金再提高10%，迎來第11連漲，預(yù)計將近8000萬退休人員受益。同時，全國城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險基礎(chǔ)養(yǎng)老金最低標(biāo)準(zhǔn)提高至每人每月70元，即在原每人每月55元的基礎(chǔ)上增加15元，提高幅度為27.3%，從2014年7月1日起施行。
此外，2015年起還將提高城鄉(xiāng)居民醫(yī)療保險待遇標(biāo)準(zhǔn)。國務(wù)院決定，對城鄉(xiāng)居民基本醫(yī)療保險的財政補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)再次提高60元，達(dá)到人均380元。新增資金重點(diǎn)用于全面實(shí)施城鄉(xiāng)居民大病保險，以減輕困難家庭就醫(yī)費(fèi)用負(fù)擔(dān)。
來源：人民日報