原保險合同準(zhǔn)備金
定義
原保險合同準(zhǔn)備金是指保險公司按照保險合同約定的責(zé)任，為承擔(dān)保單義務(wù)所提取的準(zhǔn)備金。它反映了截至特定日期保險公司對已承保保險合同的未履行保險責(zé)任的估值。
計算方法
原保險合同準(zhǔn)備金的計算方法主要有兩種：凈保費(fèi)準(zhǔn)備金法和現(xiàn)金價值法。凈保費(fèi)準(zhǔn)備金法根據(jù)保單未來現(xiàn)金流量現(xiàn)值來計算，而現(xiàn)金價值法則基于保單的解約金或現(xiàn)金價值來估算。
目的
原保險合同準(zhǔn)備金的主要目的是確保保險公司擁有足夠的資金來履行對保單持有人的義務(wù)，包括未來理賠、保險金支付和保單紅利。
問題1：原保險合同準(zhǔn)備金可以用來做什么？
原保險合同準(zhǔn)備金主要用于支付未來理賠、保險金和保單紅利。在某些情況下，它還可以用于支付保險公司經(jīng)營費(fèi)用。
問題2：原保險合同準(zhǔn)備金是如何計算的？
原保險合同準(zhǔn)備金的計算方法主要有兩種：凈保費(fèi)準(zhǔn)備金法和現(xiàn)金價值法。不同險種和保險公司可能采用不同的計算方法。
問題3：原保險合同準(zhǔn)備金的充足性如何衡量？
原保險合同準(zhǔn)備金的充足性通常通過保險公司的償付能力指標(biāo)來衡量，如綜合償付能力充足率（CAR）。該指標(biāo)反映了保險公司償付債務(wù)和履行義務(wù)的能力。
問題4：原保險合同準(zhǔn)備金不足會有什么后果？
原保險合同準(zhǔn)備金不足可能導(dǎo)致保險公司無力履行義務(wù)，最終影響保單持人的利益。保險監(jiān)管機(jī)構(gòu)通常會對保險公司的準(zhǔn)備金情況進(jìn)行監(jiān)管，以確保其充足性。
原保險合同準(zhǔn)備金包括什么？
原保險合同，是指保險人向投保人收取保費(fèi)，對約定的可能發(fā)生的事故因其發(fā)生所造成的財產(chǎn)損失承擔(dān)賠償保險金責(zé)任，或者當(dāng)被保險人死亡、傷殘、疾病或者達(dá)到約定的年齡、期限時承擔(dān)給付保險金責(zé)任的保險合同。
原保險合同準(zhǔn)備金包括未到期責(zé)任準(zhǔn)備金、未決賠款準(zhǔn)備金、壽險責(zé)任準(zhǔn)備金和長期健康險責(zé)任準(zhǔn)備金。
未到期責(zé)任準(zhǔn)備金，是指保險人為尚未終止的非壽險保險責(zé)任提取的準(zhǔn)備金。
未決賠款準(zhǔn)備金，是指保險人為非壽險保險事故已發(fā)生尚未結(jié)案的賠案提取的準(zhǔn)備金。
壽險責(zé)任準(zhǔn)備金，是指保險人為尚未終止的人壽保險責(zé)任提取的準(zhǔn)備金。
長期健康險責(zé)任準(zhǔn)備金，是指保險人為尚未終止的長期健康保險責(zé)任提取的準(zhǔn)備金。
保險人應(yīng)當(dāng)在確認(rèn)非壽險保費(fèi)收入的當(dāng)期，按照保險精算確定的金額，提取未到期責(zé)任準(zhǔn)備金，作為當(dāng)期保費(fèi)收入的調(diào)整，并確認(rèn)未到期責(zé)任準(zhǔn)備金負(fù)債。
保險人應(yīng)當(dāng)在資產(chǎn)負(fù)債表日，按照保險精算重新計算確定的未到期責(zé)任準(zhǔn)備金金額與已提取的未到期責(zé)任準(zhǔn)備金余額的差額，調(diào)整未到期責(zé)任準(zhǔn)備金余額。
保險人應(yīng)當(dāng)在非壽險保險事故發(fā)生的當(dāng)期，按照保險精算確定的金額，提取未決賠款準(zhǔn)備金，并確認(rèn)未決賠款準(zhǔn)備金負(fù)債。
未決賠款準(zhǔn)備金包括已發(fā)生已報案未決賠款準(zhǔn)備金、已發(fā)生未報案未決賠款準(zhǔn)備金和理賠費(fèi)用準(zhǔn)備金。
已發(fā)生已報案未決賠款準(zhǔn)備金，是指保險人為非壽險保險事故已發(fā)生并已向保險人提出索賠、尚未結(jié)案的賠案提取的準(zhǔn)備金。
已發(fā)生未報案未決賠款準(zhǔn)備金，是指保險人為非壽險保險事故已發(fā)生、尚未向保險人提出索賠的賠案提取的準(zhǔn)備金。
理賠費(fèi)用準(zhǔn)備金，是指保險人為非壽險保險事故已發(fā)生尚未結(jié)案的賠案可能發(fā)生的律師費(fèi)、訴訟費(fèi)、損失檢驗費(fèi)、相關(guān)理賠人員薪酬等費(fèi)用提取的準(zhǔn)備金。
保險人應(yīng)當(dāng)在確認(rèn)壽險保費(fèi)收入的當(dāng)期，按照保險精算確定的金額，提取壽險責(zé)任準(zhǔn)備金、長期健康險責(zé)任準(zhǔn)備金，并確認(rèn)壽險責(zé)任準(zhǔn)備金、長期健康險責(zé)任準(zhǔn)備金負(fù)債。
保險人至少應(yīng)當(dāng)于每年年度終了，對未決賠款準(zhǔn)備金、壽險責(zé)任準(zhǔn)備金、長期健康險責(zé)任準(zhǔn)備金進(jìn)行充足性測試。
保險人按照保險精算重新計算確定的相關(guān)準(zhǔn)備金金額超過充足性測試日已提取的相關(guān)準(zhǔn)備金余額的，應(yīng)當(dāng)按照其差額補(bǔ)提相關(guān)準(zhǔn)備金；保險人按照保險精算重新計算確定的相關(guān)準(zhǔn)備金金額小于充足性測試日已提取的相關(guān)準(zhǔn)備金余額的，不調(diào)整相關(guān)準(zhǔn)備金。
原保險合同提前解除的，保險人應(yīng)當(dāng)轉(zhuǎn)銷相關(guān)未到期責(zé)任準(zhǔn)備金、壽險責(zé)任準(zhǔn)備金、長期健康險責(zé)任準(zhǔn)備金余額，計入當(dāng)期損益。