依據(jù)規(guī)定，職工個(gè)人繳存的住房公積金和職工所在單位為職工繳存的住房公積金，屬于職工個(gè)人所有。但是，要正確理解這個(gè)“個(gè)人所有性”，就要把住房公積金同財(cái)政資金、社會(huì)保障統(tǒng)籌基金和單位住房基金區(qū)分開來。
一、住房公積金區(qū)別于財(cái)政資金。單位繳存住房公積金部分，其來源 無論是企業(yè)自籌的，還是由財(cái)政撥付給行政事業(yè)單位的，都是發(fā)給職工的住房工資，是勞動(dòng)報(bào)酬的一部分，屬于個(gè)人收入，歸職工個(gè)人所有。因此，其性質(zhì)不屬于財(cái)政性資金。
二、住房公積金區(qū)別于社會(huì)保障統(tǒng)籌基金。社會(huì)保障統(tǒng)籌基金，是以互助為基礎(chǔ)，以滿足個(gè)人最基本的看病和養(yǎng)老需要為目的，在客觀上分散了個(gè)人看病、養(yǎng)老負(fù)擔(dān)過重的風(fēng)險(xiǎn)。如大病統(tǒng)籌基金，其統(tǒng)籌數(shù)額與個(gè)人發(fā)生使用的數(shù)額并不相對(duì)應(yīng)，職工符合條件可以使用基金，不符合條件不能使用，也不返還。因此統(tǒng)籌基金不屬于職工個(gè)人所有，可視為統(tǒng)籌對(duì)象共有。住房公積金的繳存、使用、所有權(quán)直接與職工個(gè)人相對(duì)應(yīng)，全部是歸個(gè)人所有，住房公積金繳存數(shù)額多少，直接決定職工個(gè)人使用多少。如果繳存期間一直未使用，職工離退休時(shí)可一次性提取。
三、住房公積金不同于單位住房基金。單位住房基金是用于住房建設(shè)、維護(hù)、管理以及資助職工建立住房公積金等方面的專項(xiàng)資金。是國家規(guī)定的核算單位為職工繳存住房公積金的一個(gè)重要來源，已為職工繳存的住房公積金不再是單位住房基金的組成部分。
但是，住房公積金的個(gè)人所有權(quán)是限制性所有權(quán)，職工對(duì)公積金的占有、使用、收益和處分四項(xiàng)權(quán)能的行使受到一定程度的限制。其一，住房公積金在未被提取前，職工并不能實(shí)際占有，而由所在單位繳存到住房公積金管理部門在有受委托銀行設(shè)立的專戶內(nèi)統(tǒng)一管理。其二，住房公積金專項(xiàng)用于住房方面的支出，如購買、建造自住房等，只有在符合規(guī)定的條件下才允許提取，不得挪作他用。其三，住房公積金不能隨個(gè)人意愿決定保值方法和收益率，而是按國家政策規(guī)定統(tǒng)一保值。其四，住房公積金是個(gè)人專項(xiàng)資金，沒有可轉(zhuǎn)讓性，在未被所有人以現(xiàn)金形式提取前，所有人除可用于住房支出外，沒有其他處分權(quán)。