*ST美尚(300495)又收關(guān)注函了。
4月15日早間，深圳證券交易所向*ST美尚發(fā)出關(guān)注函，督促公司對4月8日發(fā)出的關(guān)注函進(jìn)行回復(fù)。上述事項對公司2023年扣除后營業(yè)收入是否低于1億元、審計意見類型、財務(wù)報表使用者決策判斷影響重大。4月12日，*ST美尚公告延期回復(fù)深圳證券交易所關(guān)注函，并拒絕報備函證回函等材料。
深圳證券交易所在最新發(fā)出的關(guān)注函中，要求*ST美尚務(wù)必于三個工作日內(nèi)提交并披露回函。深圳證券交易所進(jìn)一步強(qiáng)調(diào)，如果公司未及時回復(fù)，將按照《創(chuàng)業(yè)板股票上市規(guī)則（2023年8月修訂）》第十章第四節(jié)規(guī)范類強(qiáng)制退市的有關(guān)規(guī)定對公司進(jìn)行處理。
今年已收8份關(guān)注函
3月28日，深圳證券交易所就曾向*ST美尚發(fā)出一份關(guān)注函，要求公司在4月1日前回函。
不過截至4月8日，*ST美尚公司及年審會計師并未提交回函并對外披露。
在此背景下，深圳證券交易所于4月8日再次發(fā)出關(guān)注函，要求公司、年審會計師核實并說明前期各項問題已開展的工作及具體進(jìn)展，公司董事會、高管團(tuán)隊成員以及中介機(jī)構(gòu)對關(guān)注函問題的回復(fù)是否存在重大分歧。4月8日發(fā)出的關(guān)注函指出，北京澄宇會計師事務(wù)所（特殊普通合伙，以下簡稱“澄宇所”）對衡南煜盟新能源科技有限公司、深圳市路橋建設(shè)集團(tuán)有限公司、中節(jié)能鐵漢生態(tài)環(huán)境股份有限公司及其子公司7個項目全部進(jìn)行了函證。深圳證券交易要求澄宇所保持合理的職業(yè)懷疑，充分關(guān)注可能影響公司營業(yè)收入的事項。
4月12日，*ST美尚公告延期回復(fù)深圳證券交易所關(guān)注函，并拒絕報備函證回函等材料。
4月15日早間，深圳證券交易所再次向*ST美尚發(fā)出關(guān)注函，督促公司對4月8日發(fā)出的關(guān)注函進(jìn)行回復(fù)。上述事項對公司2023年扣除后營業(yè)收入是否低于1億元、審計意見類型、財務(wù)報表使用者決策判斷影響重大。
深圳證券交易所要求務(wù)必于三個工作日內(nèi)提交并披露對關(guān)注函的回函。
“如你公司未及時回復(fù)，本所將按照《創(chuàng)業(yè)板股票上市規(guī)則（2023年8月修訂）》第十章第四節(jié)規(guī)范類強(qiáng)制退市的有關(guān)規(guī)定對你公司進(jìn)行處理?！鄙钲谧C券交易所同時在關(guān)注函中強(qiáng)調(diào)，*ST美尚未及時回復(fù)關(guān)注函和披露對投資者有重大影響的信息的行為涉嫌違反了《創(chuàng)業(yè)板股票上市規(guī)則（2023年8月修訂）》相關(guān)規(guī)定，市場影響惡劣，“根據(jù)本所《創(chuàng)業(yè)板股票上市規(guī)則（2023年8月修訂）》的相關(guān)規(guī)定，本所將對你公司及相關(guān)當(dāng)事人啟動紀(jì)律處分程序。”
證券時報·e公司記者注意到，從1月30日收到今年首份關(guān)注函開始，*ST美尚及實控人至今已經(jīng)收到8份關(guān)注函。
實控人擬受到紀(jì)律處分
2022年7月29日，*ST美尚披露關(guān)于控股股東收到中國證監(jiān)會立案告知書的公告稱，因涉嫌操縱證券市場，中國證監(jiān)會決定對王迎燕立案調(diào)查。今年2月21日，*ST美尚披露公告稱，王迎燕因操縱證券市場被中國證監(jiān)會出具《行政處罰決定書》。4月12日，王迎燕披露《簡式權(quán)益變動報告書》稱，王迎燕于2023年3月8日至2024年1月16日期間通過集中競價、司法拍賣、以物抵債等方式被動減持公司7845萬股，占*ST美尚總股本的11.63%。
深圳證券交易所在4月12日晚間發(fā)出的關(guān)注函中指出，上述減持行為發(fā)生在王迎燕被立案調(diào)查期間，涉嫌違反了深圳證券交易所的相關(guān)規(guī)定，擬對其啟動紀(jì)律處分程序。
4月12日晚間，*ST美尚還披露了關(guān)于實際控制人所持部分股份被執(zhí)行暨其所持股份可能被強(qiáng)制執(zhí)行的提示性公告：王迎燕女士被動減持了質(zhì)押給廣發(fā)證券的公司股票962.05萬股、質(zhì)押給潘乃云先生的公司股票386.51萬股、質(zhì)押給湘江集團(tuán)的公司股票5029.42萬股、質(zhì)押給陶靜怡的公司股票118.7萬；徐晶先生被動減持了質(zhì)押給無錫國聯(lián)的公司股票325.87萬股、質(zhì)押給湘江集團(tuán)的公司股票531.78萬股。
*ST美尚公告顯示，根據(jù)前期及本次股票執(zhí)行情況，控股股東及其一致行動人所持有的公司股票1.15億股（占公司總股本17.06%）存在因強(qiáng)制執(zhí)行而被動減持的風(fēng)險，“該情形可能對公司的股權(quán)結(jié)構(gòu)產(chǎn)生影響，存在可能導(dǎo)致公司控股股東、實際控制權(quán)的變更風(fēng)險?！?/p>
今年2月22日，證監(jiān)會公布的罰單顯示：時任美尚生態(tài)董事長（注：即王迎燕）聯(lián)合一家私募操縱美尚生態(tài)股票。2018年6月12日至2020年7月3日，兩人實際控制113個證券賬戶，交易金額達(dá)800億元，最終虧損2.38億元。
證監(jiān)會認(rèn)定，兩人構(gòu)成操縱證券市場行為。時任美尚生態(tài)董事長是操縱行為的發(fā)起者、決策者，私募則是操縱行為的實施者。時任董事長被罰款500萬元，私募則被罰款300萬元。根據(jù)當(dāng)事人違法行為的事實、性質(zhì)、情節(jié)與社會危害程度，依據(jù)《證券法》第一百九十二條的規(guī)定，證監(jiān)會決定：對王迎燕處以500萬元罰款、對私募法定代表人季某處以300萬元罰款。
獨立董事敦促公司進(jìn)行自查
*ST美尚困局難解，獨立董事也坐不住了。
就在近日，*ST美尚收到收到公司獨立董事劉超、沈榮可、夏巖報送的《*ST美尚獨立董事敦促公司董事會、管理層、年度報告審計師盡快解決2023年年度報告形成過程中存在的問題的函》（以下簡稱“《敦促函》”）。
《敦促函》顯示，3月22日，公司三位獨立董事發(fā)函，建議公司董事會、管理層及年度審計師召開專題會議，就監(jiān)管部門關(guān)注的2023年年度報告形成過程中存在質(zhì)疑的問題，召開專題會議，討論解決方案。3月26日，公司召開有由公司董事、管理層、審計師參加的專題會議，研究、討論監(jiān)管部門關(guān)注的年度審計當(dāng)中存在質(zhì)疑的問題，并確定在公司年度報告披露前加以解決。
針對上述會議安排及會后工作進(jìn)展，公司獨立董事要求公司董事會、年度報告審計師盡快落實2023年度報告報表合并口徑的問題，并給出確定性依據(jù)；請公司管理層就2023年度的各項目月度報量真實性，尤其是四季度月報量盡快與甲方和監(jiān)理單位進(jìn)行溝通，取得甲方和監(jiān)理單位的核定憑證提交年度審計師,以真實反映2023年營業(yè)收入；請公司管理層、年度報告審計師就公司2023年營業(yè)收入的確認(rèn)給出確定性意見，需要項目現(xiàn)場核實的工作，公司至少一名獨立董事會共同參與。與此同時，獨立董事還要求公司董事會、管理層對涉及公司的債權(quán)、債務(wù)、擔(dān)保等事項進(jìn)行全面檢查，并對公司內(nèi)控制度執(zhí)行情況進(jìn)行自查，避免公司再次出現(xiàn)應(yīng)披露信息未披露、遲披露事項。