貨幣資金是指在企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)過(guò)程中，處于貨幣形態(tài)的那部分資金。貨幣資金按其形態(tài)和用途不同，可分為庫(kù)存現(xiàn)金、銀行存款和其他貨幣資金。它是企業(yè)中最活躍的資金，流動(dòng)性強(qiáng)，是企業(yè)的重要支付手段和流通手段。
商業(yè)企業(yè)在經(jīng)營(yíng)過(guò)程中，大量的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)都是通過(guò)貨幣資金的收支來(lái)進(jìn)行的，一個(gè)企業(yè)貨幣資金擁有量的多少，標(biāo)志著它償債能力和支付能力的大小。貨幣資金是投資者分析、判斷財(cái)務(wù)狀況的重要指標(biāo)，在企業(yè)資金循環(huán)周轉(zhuǎn)過(guò)程中起著連接和紐帶的作用。
因此，商業(yè)企業(yè)需要經(jīng)常保持一定數(shù)量的貨幣資金，既要防止不合理地占?jí)嘿Y金，又要保證業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)的正常需要，并按照貨幣資金管理的有關(guān)規(guī)定，對(duì)各種收付款項(xiàng)進(jìn)行結(jié)算。