作為“貸款三查”的關鍵一步，按照風險輿情判斷，貸后管理重要性大于貸前調查和貸中審查。我的判斷依據(jù)是，貸前調查、貸中審查未產(chǎn)生信貸資金的實際投放，貸后管理則與信貸資金的安全，息息相關，一旦發(fā)生信貸風險，很可能引發(fā)重大信貸資金損失。從利與弊的角度考慮，信貸資金的實質性風險，大于貸前調查和審查。
所以，貸后管理工作屬于重心之中的重心，也是防范信貸風險的關鍵所在。如果喪失“十大底線”，將會為整體信貸安全帶來巨大損失。
1、嚴查信貸資金流向
很多客戶經(jīng)理的通病，便是根據(jù)貸前調查債務人提交的與貸款用途相關的“購銷合同”中約定的信息，將信貸資金通過受托支付的方式，支付給債務人交易對手，至于信貸資金的最終流向，便不再關心。其實，這是錯誤的。
債務人為了掩蓋自身經(jīng)營風險，往往向金融機構提交的“購銷合同”，或多或少，存在不定量的水分。
一是很多“購銷合同”多用于購買原材料，通過對債務人當前生產(chǎn)總規(guī)模驗證，原材料甚至是債務人兩年生產(chǎn)經(jīng)營所需的量。二是往往客戶經(jīng)理也會推算出債務人提交的“購銷合同”約定事項，邏輯關系不成立，卻往往睜一只眼，閉一只眼，總會在審批環(huán)節(jié)拍著胸脯說：“借款人經(jīng)營良好，具備償債能力！”卻自始至終也未清晰得知債務人真實的年度生產(chǎn)銷售狀況。三是債務人提交的“購銷合同”交易對手是一家公司，貨款結算卻支付給個人，這種交易合同，十有八九是“假合同”。
所以，貸款發(fā)放以后，要盡量追查信貸資金最終流向，如果發(fā)現(xiàn)信貸資金流向不明，或者信貸資金回流，一定要及時發(fā)出風險預警，能提前收回的就提前收回，不能提前收回的，要制定短期還款計劃，督促借款人盡快結清貸款。千萬不要放松警惕，防止信貸資金形成最終損失。
2、及時收取增值稅發(fā)票
國家“營改增”稅改過后，有關稅務部門對企業(yè)經(jīng)營狀況提高了監(jiān)管。雖說有些企業(yè)能夠合理避稅，但也是極少數(shù)情況，不存在“企業(yè)與企業(yè)”之間產(chǎn)生交易，不開具“增值稅”發(fā)票的情況。
貸后管理跟蹤檢查時，很多客戶經(jīng)理不會要求債務人按照“購銷合同”確定要素，提交“增值稅”發(fā)票原件，多是收集一張貨款“收據(jù)”，作為佐證貸款用途的真實性；或者拍攝記賬照片，證明債務人購買過“購銷合同”中約定的原材料。
其實不然，信貸資金通過受托支付的方式，支付給交易對手，也就意味著貨款資金已經(jīng)轉入交易對手賬戶，銀行出具的會計憑證回單，足以證明交易的真實性。債務人交易對手再為債務人出具一張受到貨款的“收據(jù)”，明顯不符合會計記賬常規(guī)。
所以，貸后管理要真真切切的查實會計賬，徹底了解債務人購買原材料的真實渠道。對于不符合邏輯的會計憑證，足以證明信貸資金已被挪作他用，作為客戶經(jīng)理要及時采取措施了。
3、嚴防債務人短期借款的增長
債務人在一家銀行取得用信后，往往會整頓當前不利局面，依照現(xiàn)有取得的訂單，及時交貨，收回貨款。在信貸資金期限內，取得生產(chǎn)銷售利益的最大化。
如果客戶經(jīng)理發(fā)現(xiàn)債務人在本行取得用信后，又不斷向其他金融機構申請或者取得用信，這就說明，債務人當前取得用信，不足以維持生產(chǎn)，雖然短期內能夠解決燃眉之急，但從長遠看，仍需大量信貸資金的涉入。
這種表象，說明兩點，一點是債務人確實需要信貸資金投入，推動生產(chǎn)，使之從初始期過渡到成長期，不至于企業(yè)后期生產(chǎn)乏力。二點是債務人無節(jié)制獲取用信，只會加快推動企業(yè)衰亡。
4、嚴格開展信用評級
如果是按照十級分類信用評級法則，建議客戶經(jīng)理對相關的數(shù)據(jù)采用，一定要要做到百分之百的準確性。如果是按照基準的五級分類信用評級法則，則要注重“任意項”分值計算情況。索然有關信用評級有效期，大多銀行維系到一年以內。但是隨著債務人的運營，信用評級總有高起低落，不同節(jié)點，往往的信用評級結果，大不相同。為了了解債務人實際經(jīng)營情況，建議客戶經(jīng)理每季度對債務人展開信用評級，一旦債務人評級結果表象不佳，建議采取措施，防止不利因素對信貸資金的影響。如果情況最終判斷不利，也建議提前回收貸款。
5、遵循五級分類認定標準
五級分類認定不等同于信用評級，要遵循五級分類堅守的五大原則“風險原則”、“真實原則”、“審慎原則”、“靈活原則”、“及時原則”，所提取的財務因素、非財務因素信息，一定要把事實賬務掌握清楚。
所采用數(shù)據(jù)一定要與債務人實際經(jīng)營數(shù)據(jù)相符。并判斷哪些不利因素對信貸資金整體安全，產(chǎn)生不利影響。
建議客戶經(jīng)理按月收集債務人與五級分類相關的材料，進行一次處分，每季度采取一定最終五級分類認定。綜合因素考慮判斷，是否維持原五級分類認定標準，還下降一個等級。
6、及時開展債權核對
貸款發(fā)放后，客戶經(jīng)理一定要及時開展債權核對工作，不僅是針對債務人，更要針對保證人開展債權核對，抵押物查看抵押物抵押狀態(tài)，損益值情況，還要查看抵質押物入庫保管情況。盡量在貸款存續(xù)期間，不低于每季度一次債權核對的頻次，配合實地走訪，一次性完成，避免走形式，走過場。所要核對的債務人、保證人、抵質押物等信息，一定要準確無誤，避免債權受損和出現(xiàn)瑕疵。
7、注重債務人公示信息變動情況
貸款發(fā)放后，很多債務人選擇變更法定代表人、股權變更，作為銀行很難察覺。甚至，很多債務人變更以后，實際控制人也進行了內部變動。
在銀行原董事、股東、法定代表人有權簽字人均進行了變更，并且變更以后，不在銀行作印鑒變更。
這種情況，足以說明債務人在有意躲避債務，隨著自身的生產(chǎn)經(jīng)營的利和弊，左右自身的償債意愿。
很多銀行，對債務人發(fā)放用信前，總會約定債務人在本行的業(yè)務結算量。實際是，一旦信貸資金投放后，債務人變回很少在本行發(fā)生業(yè)務交易，即便有那么幾筆，但是金額也會少得可憐。
9、首次貸后檢查是在貸款發(fā)放后一個月內到借款人現(xiàn)場進行檢查，重點是看借款用途是不是真實，客戶要提供相關證據(jù)進行證明；
10、貸后定期對借款人、擔保人的生產(chǎn)經(jīng)營情況進行檢查，檢查分析其財務狀況、經(jīng)營成果和現(xiàn)金流量，檢查抵質押物狀態(tài)；
貸后定期對貸款風險等級進行檢查、調整，當發(fā)現(xiàn)客戶出現(xiàn)經(jīng)營范圍、經(jīng)營場所、資產(chǎn)負債、收入、主要管理人員等發(fā)生重大變化，應立即采取措施，防范風險擴大并保證債權的安全；
貸后管理較于貸前調查，工作較為繁瑣，也更為謹慎。不但要處置好銀行和客戶的雙邊關系，還要時刻注重信貸資金的安全。
其中的利弊權衡，需要客戶經(jīng)理善于自我總結經(jīng)驗和靈活運用。最后一句話，貸后管理一定要有自己工作底線，控實紅線既是底線，一切圍繞信貸資金安全進行風險防控，做到盡忠職守。