貨幣資金一般包括企業(yè)的庫(kù)存現(xiàn)金、銀行結(jié)算戶存款、外埠存款、銀行匯票存款、銀行本票存款、信用卡存款和信用證保證金存款等。

1、銀行結(jié)算戶存款是指企業(yè)存放在當(dāng)?shù)亻_戶銀行或其他金融機(jī)構(gòu)的存款賬戶上的貨幣資金;

2、外埠存款是指企業(yè)到外地進(jìn)行臨時(shí)或零星采購(gòu)時(shí),匯往采購(gòu)地銀行開立采購(gòu)賬戶的存款;

3、銀行匯票存款和銀行本票存款是指企業(yè)為取得銀行匯票或銀行本票按規(guī)定存入銀行的款項(xiàng);

4、信用卡存款是指企業(yè)為取得信用卡按照規(guī)定存入銀行的款項(xiàng);

5、信用證保證金存款是指企業(yè)采用信息結(jié)算方式向國(guó)外付款,委托銀行開出信用證存入銀行信用證保證金專戶的款項(xiàng)。資產(chǎn)負(fù)債表中的貨幣資金包括庫(kù)存現(xiàn)金、銀行存款和其他貨幣資金三個(gè)總賬賬戶的期末余額。擴(kuò)展資料:貨幣資金的范圍貨幣資金一般包括現(xiàn)金、銀行存款或其他金融機(jī)構(gòu)的活期存款以及本票和匯票存款等可以立即支付使用的交換媒介物。凡是不能立即支付使用的(如銀行凍結(jié)存款等),均不能視為貨幣資金。不同形式的貨幣資金有不同的管理方式和管理內(nèi)容,為了適應(yīng)貨幣資金管理的需要,一般設(shè)置“現(xiàn)金”、“銀行存款”和“其他貨幣資金”等科目。其中,1、“現(xiàn)金”科目用以核算企業(yè)的庫(kù)存現(xiàn)金,但不包括企業(yè)內(nèi)部周轉(zhuǎn)使用的備用金。2、“銀行存款”科目用以核算企業(yè)存入銀行或其他金融機(jī)構(gòu)的各種存款,但不包括企業(yè)的外埠存款、銀行本票存款和銀行匯票存款等。3、“其他貨幣資金”科目用以核算企業(yè)的外埠存款、銀行匯票存款、銀行本票存款和在途貨幣資金等。為了總括反映企業(yè)貨幣資金的基本情況,資產(chǎn)負(fù)債表上一般只列示“貨幣資金”項(xiàng)目,不再按貨幣資金的各組成項(xiàng)目單獨(dú)列示。參考資料:貨幣資金-百度百科

  出納的貨幣資金管理工作主要包括兩個(gè)方面:一是日常貨幣資金收支業(yè)務(wù)的辦理;二是上述收支業(yè)務(wù)的賬務(wù)核算。

  具體而言,本項(xiàng)工作內(nèi)容主要包括以下六個(gè)方面:

  1。做好現(xiàn)金收付的核算

  2。做好銀行收付核算存款的

  3。認(rèn)真登記日記賬,保證日清月結(jié)

  根據(jù)已經(jīng)辦理完畢的收付款憑證,逐筆序時(shí)登記現(xiàn)金和銀行存款日記賬,并結(jié)出余額。

銀行存款的賬面余額及時(shí)與銀行存款對(duì)賬單核對(duì),保證賬證、賬賬、賬實(shí)相符。經(jīng)常與銀行傳遞來(lái)的對(duì)賬單進(jìn)行核對(duì),月末要編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表,使賬面余額與對(duì)賬單上余額調(diào)節(jié)相符。對(duì)未達(dá)賬款,要及時(shí)查詢。要隨時(shí)掌握銀行存款余額,不準(zhǔn)簽發(fā)空頭支票。

  4。

保管庫(kù)存現(xiàn)金和有價(jià)證券

  對(duì)現(xiàn)金和各種有價(jià)證券,要確保其安全和完整無(wú)缺。庫(kù)存現(xiàn)金不得超過(guò)銀行核定的限額,超過(guò)部分要及時(shí)存入銀行。不得以“白條”充抵現(xiàn)金,更不得任意挪用現(xiàn)金。如果發(fā)現(xiàn)庫(kù)存現(xiàn)金有短缺或盈余,應(yīng)查明原因,根據(jù)情況分別處理。不得私下取走或補(bǔ)足現(xiàn)金,現(xiàn)金如有短缺,因自身原因造成的,要負(fù)賠償責(zé)任。

對(duì)于單位保險(xiǎn)柜密碼、開戶賬號(hào)及取款密碼等,不得泄露,更不能任意轉(zhuǎn)交他人。

  5。保管有關(guān)印章,登記注銷支票

  出納人員所管的印章必須妥善保管,嚴(yán)格按照規(guī)定用途使用。簽發(fā)支票的各種印章,不得全部交由出納一人保管。一般而言,單位財(cái)務(wù)專用章由財(cái)務(wù)主管保管。

對(duì)于空白收據(jù)和空白支票必須嚴(yán)格管理,專設(shè)登記簿登記,認(rèn)真辦理領(lǐng)用注銷手續(xù)。

  6。復(fù)核收入憑證,辦理銷售結(jié)算

  認(rèn)真審查銷售業(yè)務(wù)的有關(guān)憑證,嚴(yán)格按照銷售合同和銀行結(jié)算制度,及時(shí)辦理銷售款項(xiàng)的結(jié)算,催收銷售貨款。發(fā)生銷售糾紛,貨款被拒付時(shí),要通知有關(guān)部門及時(shí)處理。

以上是我對(duì)于這個(gè)問(wèn)題的解答,希望能夠幫到大家。