2012年3月，貴州能發(fā)高山礦業(yè)有限公司（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“貴州高山礦業(yè)”）與福建鼎輝建設(shè)工程有限公司（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“福建鼎輝建工”）簽訂《高山煤礦井巷二期剩余工程及三期工程施工合同》，貴州高山礦業(yè)以此工程項(xiàng)目為主體向中國(guó)銀行畢節(jié)支行申請(qǐng)貸款，貸款方式為受托支付。
4月28日，中國(guó)銀行畢節(jié)支行采取受托支付方式將貸款資金5385萬(wàn)元支付福建鼎輝建工高山工程項(xiàng)目部，8天后，貴州高山礦業(yè)將5385萬(wàn)元貸款分7筆全部轉(zhuǎn)回自己公司賬戶(hù)，從而，該公司對(duì)這筆貸款進(jìn)行了“自主支配”。
鼎輝財(cái)務(wù)印鑒由高山掌管
福建鼎輝建工吳仕略稱(chēng)，2012年2月16日，他與原貴州高山礦業(yè)總經(jīng)理溫中義洽談承包該礦工程項(xiàng)目，雙方協(xié)商同意后，2月19日，吳仕略組織近40名工人進(jìn)入該礦施工。一個(gè)多月后，溫與吳商談，由吳仕略成立福建鼎輝建工高山工程項(xiàng)目部，雙方簽一份“施工合同”，第一，便于吳仕略工程款及時(shí)結(jié)賬；第二，貴州高山礦業(yè)要用福建鼎輝建工高山工程項(xiàng)目部賬戶(hù)過(guò)賬。
3月，福建鼎輝建工高山工程項(xiàng)目部設(shè)立，與貴州高山礦業(yè)簽訂《高山煤礦井巷二期剩余工程及三期工程施工合同》，吳仕略任項(xiàng)目部經(jīng)理。福建鼎輝建工高山工程項(xiàng)目部公章、財(cái)務(wù)章由貴州高山礦業(yè)掌管，并在中國(guó)銀行畢節(jié)支行營(yíng)業(yè)部設(shè)立了賬戶(hù)。
據(jù)吳仕略講，他作為項(xiàng)目部經(jīng)理，從未到中國(guó)銀行畢節(jié)營(yíng)業(yè)部辦理福建鼎輝建工高山工程項(xiàng)目部開(kāi)戶(hù)手續(xù)及后來(lái)的銷(xiāo)戶(hù)手續(xù)。
無(wú)真實(shí)施工關(guān)系
2013年1月4日，北京市德淵律師事務(wù)所受福建鼎輝建工委托，鄭重向貴州高山礦業(yè)發(fā)律師函。
該律師函稱(chēng)：根據(jù)施工合同約定，貴州高山礦業(yè)在該合同履行過(guò)程中多次違約，僅將合同中少部分工程承包給福建鼎輝建工施工，沒(méi)有按照合同約定的標(biāo)準(zhǔn)支付工程款。按照合同約定的標(biāo)準(zhǔn)計(jì)算，欠220余萬(wàn)元工程款。另貴州高山礦業(yè)貸款金額多次使用福建鼎輝建工高山工程項(xiàng)目部賬戶(hù)過(guò)賬，共計(jì)5385萬(wàn)元，應(yīng)向福建鼎輝建工支付賬戶(hù)使用費(fèi)及承擔(dān)因貴州高山礦業(yè)過(guò)賬行為而產(chǎn)生的相關(guān)稅費(fèi)。
2013年1月12日，貴州本芳律師事務(wù)所受貴州高山礦業(yè)委托，復(fù)函稱(chēng)：貴州高山礦業(yè)與福建鼎輝建工所簽訂的施工合同，雙方之間并無(wú)真正法律意義上的建設(shè)工程施工合同，福建鼎輝建工自始至終沒(méi)有對(duì)貴州高山礦業(yè)的礦井井巷工程實(shí)施建設(shè)行為，從而未與貴州高山礦業(yè)形成真實(shí)的施工合同關(guān)系。雙方簽訂施工合同是貴州高山礦業(yè)為了取得中國(guó)銀行畢節(jié)支行貸款支持。
5385萬(wàn)元受托支付流于形式
2012年4月28日，中國(guó)銀行畢節(jié)支行受托支付福建鼎輝建工高山項(xiàng)目部賬戶(hù)5385萬(wàn)元。5月7日，貴州高山礦業(yè)向福建鼎輝建工高山項(xiàng)目部出具了《關(guān)于退付工程款的函》，理由是經(jīng)查賬并核實(shí)工程量，未達(dá)到支付額度，并于當(dāng)天退回工程款5385萬(wàn)元。貴州高山礦業(yè)利用其掌管的福建鼎輝建工高山項(xiàng)目部財(cái)務(wù)印鑒分7筆全部電匯自己賬戶(hù)上。其中款項(xiàng)高達(dá)1000萬(wàn)元的有5筆。最終，這筆巨額受托支付貸款被貴州高山礦業(yè)“自主支配”。
2013年5月29日，記者前往中國(guó)銀行畢節(jié)支行對(duì)貴州高山礦業(yè)貸款一事進(jìn)行采訪，主管業(yè)務(wù)副行長(zhǎng)拒絕接受采訪。
5月31日，中國(guó)銀行貴州分行一部門(mén)不愿透露名字的副經(jīng)理告訴記者，關(guān)于貴州高山礦業(yè)的貸款經(jīng)過(guò)了嚴(yán)格的審查，符合貸款規(guī)定。
貴州高山礦業(yè)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人趙少峰稱(chēng)，這筆貸款用在了礦建工程方面。但工程是由其他公司做的。
吳仕略稱(chēng)，中國(guó)銀行畢節(jié)支行受托支付福建鼎輝建工高山項(xiàng)目部賬戶(hù)5385萬(wàn)元的貸款，銀行沒(méi)有工作人員向他了解施工合同及工程情況。雖然，貴州高山礦業(yè)向銀行提供了《施工合同》及單位工程中間結(jié)算書(shū)，但福建鼎輝建工從未向貴州高山礦業(yè)開(kāi)具增值稅發(fā)票。
7月18日，貴州省銀監(jiān)局監(jiān)管處處長(zhǎng)蔣敏告訴記者，貴州高山礦業(yè)和福建鼎輝建工簽訂如無(wú)真實(shí)的施工合同，屬違規(guī)貸款。銀行在了解情況屬實(shí)后，應(yīng)向貴州高山礦業(yè)采取相關(guān)措施。關(guān)于貸款企業(yè)是否構(gòu)成犯罪，應(yīng)由司法機(jī)關(guān)介入調(diào)查。